załącznik II — dyrektywa 2025/50 (FASTER)

ZGŁASZANIE INFORMACJI ZGODNIE Z ART. 10 I 17

Certyfikowani pośrednicy finansowi przekazują następujące informacje w odpowiednim formacie xml:

Rodzaj informacji; Specyfikacja

A. Informacje dotyczące osoby przekazującej informacje

Nazwa certyfikowanego pośrednika finansowego lub, w stosownych przypadkach, podmiotu pobierającego podatek u źródła

niepowtarzalny identyfikator europejski spółek (EUID) lub identyfikator podmiotu prawnego (LEI) lub alternatywne oznaczenie

Oficjalny adres

Inne stosowne dane; Numer identyfikacji podatkowej (NIP) nadany przez państwo członkowskie źródła, o ile jest dostępny, oraz NIP nadany przez jurysdykcję rezydencji do celów podatkowych, jurysdykcja(-e) nadająca(-e) NIP Adres e-mail i numer telefonu

Wskazanie, czy informacje są przekazywane na podstawie art. 10 ust. 3; Dane identyfikacyjne pośrednika finansowego niebędącego certyfikowanym pośrednikiem finansowym (nazwa i EUID, LEI lub alternatywne oznaczenie)

B. Informacje dotyczące odbiorcy wypłaty dywidendy lub odsetek

Dane identyfikacyjne pośrednika finansowego lub inwestora końcowego otrzymującego wypłatę dywidendy lub odsetek Gdy zastosowanie ma opcja zgłaszania informacji określona w art. 10 ust. 4: podmiot pobierający podatek lub wyznaczony certyfikowany pośrednik finansowy są zobowiązani do zgłaszania informacji na temat inwestora końcowego otrzymującego wypłatę dywidendy lub odsetek

Osoba fizyczna; Imię i nazwisko, NIP nadany przez państwo członkowskie źródła, o ile jest dostępny, oraz NIP nadany przez jurysdykcję rezydencji do celów podatkowych, jurysdykcja(-e) nadająca(-e) NIP, data urodzenia, adres

Podmiot; Nazwa, NIP nadany przez państwo członkowskie źródła, o ile jest dostępny, oraz NIP nadany przez jurysdykcję rezydencji do celów podatkowych, jurysdykcja(-e) nadająca(-e) NIP, adres, LEI, w stosownych przypadkach, EUID, w stosownych przypadkach Gdy numer identyfikacyjny nie istnieje – forma prawna i data założenia

Informacje na temat rezydencji podatkowej (należy wypełnić, gdy osoba w części A jest certyfikowanym pośrednikiem finansowym zarejestrowanego właściciela); Kod weryfikacji eCFR lub informacje zawarte w art. 12 ust. 2 lit. b), w stosownych przypadkach

Nazwa kraju rezydencji podatkowej

Numer rachunku inwestycyjnego; Numer rachunku, na którym pośrednik finansowy/inwestor otrzymujący płatność przechowuje papiery wartościowe

Rodzaj rachunku; Rodzaj rachunku zgodnie z art. 38 rozporządzenia (UE) nr 909/2014 i innych rachunków: A – rachunek własny (prowadzony przez uczestnika w centralnym depozycie papierów wartościowych (CDPW) pierwotnego rejestru papierów wartościowych) B – rachunek ogólny osoby trzeciej (prowadzony przez uczestnika w CDPW pierwotnego rejestru papierów wartościowych na rachunek klientów) C – rachunek indywidualny osoby trzeciej (prowadzony przez uczestnika w CDPW pierwotnego rejestru papierów wartościowych w imieniu klienta) D – szczegółowy rachunek rejestrowy rachunku ogólnego osoby trzeciej (papiery wartościowe klienta ujęte na rachunku ogólnym osoby trzeciej prowadzonym przez uczestnika w CDPW pierwotnego rejestru papierów wartościowych) E – rachunek globalny osoby trzeciej inny niż B F – rachunek indywidualny posiadacza papierów wartościowych inny niż D lub C G – inny rodzaj rachunku

C. Informacje dotyczące płatnika dywidendy lub wypłaty odsetek

Dane identyfikacyjne pośrednika finansowego, od którego osoba zgłaszająca informacje otrzymuje wypłatę dywidendy lub odsetek Gdy zastosowanie ma opcja zgłaszania informacji określona w art. 10 ust. 4: część C zawiera informacje na temat każdego certyfikowanego pośrednika finansowego, który jest częścią łańcucha płatności związanych z papierami wartościowymi Informacje te dotyczą sekwencyjnego łańcucha płatności pośredników finansowych

Osoba prawna; Nazwa, LEI, NIP nadany przez państwo członkowskie źródła, o ile jest dostępny, oraz NIP nadany przez jurysdykcję rezydencji do celów podatkowych), jurysdykcja(-e) nadająca(-e) NIP, adres, EUID, w stosownych przypadkach

Numer rachunku inwestycyjnego; Numer rachunku, na którym pośrednik finansowy wysyłający płatność przechowywał papiery wartościowe

Rodzaj rachunku; Rodzaj rachunku zgodnie z art. 38 rozporządzenia (UE) nr 909/2014 i innych rachunków: A – rachunek własny (prowadzony przez uczestnika w centralnym depozycie papierów wartościowych (CDPW) pierwotnego rejestru papierów wartościowych) B – rachunek ogólny osoby trzeciej (prowadzony przez uczestnika w CDPW pierwotnego rejestru papierów wartościowych na rachunek klientów) C – rachunek indywidualny osoby trzeciej (prowadzony przez uczestnika w CDPW pierwotnego rejestru papierów wartościowych w imieniu klienta) D – szczegółowy rachunek rejestrowy rachunku ogólnego osoby trzeciej (papiery wartościowe klienta ujęte na rachunku ogólnym osoby trzeciej prowadzonym przez uczestnika w CDPW pierwotnego rejestru papierów wartościowych) E – rachunek globalny osoby trzeciej inny niż B F – rachunek indywidualny posiadacza papierów wartościowych inny niż D lub C G – inny rodzaj rachunku

D. Informacje dotyczące wypłaty dywidendy lub odsetek

Emitent; Nazwa, NIP lub, gdy nie istnieje, LEI lub EUID, oficjalny adres

CDWP; Dane identyfikacyjne centralnego depozytu papierów wartościowych pierwotnego rejestru papierów wartościowych

kod ISIN (Międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy); Dane identyfikacyjne danego papieru wartościowego

Rodzaj papieru wartościowego; Rodzaj akcji, instrumentu bazowego kwitu depozytowego, obligacji

Liczba papierów wartościowych uprawniających do otrzymania płatności; Liczba rozliczonych papierów wartościowych

Liczba papierów wartościowych oczekujących na rozrachunek

Rodzaj płatności; Środki pieniężne Akcje (wskazanie czy pochodzą one z dywidendy akcyjnej i numer ISIN)

COAF (oficjalny identyfikator zdarzenia korporacyjnego) lub, gdy jest niedostępny, szczegółowe informacje na temat wypłaty; Dane identyfikacyjne zdarzenia (wypłata dywidendy/odsetek)

Odpowiednie daty; Dzień ustania prawa do dywidendy, dzień ustalenia praw, data płatności

Kwota otrzymanej dywidendy/dywidendy, która zostanie otrzymana, lub otrzymanych odsetek/odsetek, które zostaną otrzymane, oraz waluta; Kwota brutto, kwota netto

Informacje na temat podatku u źródła; Stawka podatku u źródła zastosowana lub mająca być zastosowana, zatrzymana kwota, kwota i stawka dopłaty, o ile ma zastosowanie

Podstawa prawna mającej zastosowanie stawki podatku u źródła (należy wypełnić, gdy osoba w części A jest certyfikowanym pośrednikiem finansowym zarejestrowanego właściciela)

Numer IBAN rachunku pieniężnego; Numer IBAN rachunku, na który przekazano płatność

E. Informacje dotyczące stosowania środków zwalczania nadużyć przez certyfikowanego pośrednika finansowego występującego z wnioskiem o ulgę

Informacje na temat okresu utrzymywania akcji bazowych w obrocie publicznym; Dwa pola: 1) w przypadku akcji bazowych nabytych więcej niż pięć dni przed dniem ustania prawa do dywidendy – liczba akcji 2) w przypadku akcji bazowych nabytych w okresie pięciu dni poprzedzających dzień ustania prawa do dywidendy – liczba akcji (W przypadku regularnych pozycji transakcyjnych należy zastosować zasadę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” – „FIFO”)

Informacje dotyczące uzgodnień finansowych; Należy podać dowody na istnienie jakichkolwiek uzgodnień finansowych obejmujących akcje bazowe w obrocie publicznym, które to uzgodnienia nie zostały rozliczone, nie wygasły lub nie zostały w inny sposób zakończone w dniu ustania prawa do dywidendy

W przypadku akcji bazowych powiązanych z uzgodnieniem finansowym – liczba akcji

W przypadku akcji bazowych niepowiązanych z uzgodnieniem finansowym – liczba akcji

F. Informacje, o które może zwrócić się państwo członkowskie źródła zgodnie z art. 10 ust. 2, dotyczące transakcji

Informacje na temat transakcji dotyczących bazowych papierów wartościowych przeprowadzonych w okresie od 1 roku przed dniem ustalenia praw do 45 dni po tym dniu; Daty transakcji

Umowne lub uzgodnione daty rozrachunku

Faktyczne daty rozrachunku

Odnośna liczba papierów wartościowych będących przedmiotem transakcji

Rodzaj transakcji: kupno, sprzedaż, pożyczka, przeniesienie, inne

G. Informacje, których może zażądać państwo członkowskie źródła zgodnie z art. 10 ust. 2, dotyczące kwitów depozytowych

W przypadku gdy dotyczy to wypłaty dywidendy z tytułu kwitów depozytowych; Nazwa, międzynarodowy numer identyfikujący papiery wartościowe (np. kod ISIN) w odniesieniu do kwitów depozytowych i akcji bazowych

Nazwa banku, w którym zdeponowane są akcje bazowe

Proporcja kwitów depozytowych do akcji bazowych

Liczba kwitów depozytowych posiadanych przez zarejestrowanego właściciela, które dają prawo do otrzymania wypłaty dywidendy

Data płatności dywidendy z tytułu kwitu depozytowego

Całkowita liczba wyemitowanych kwitów depozytowych na dzień ustalenia praw

Całkowita liczba akcji bazowych dla wszystkich wyemitowanych kwitów depozytowych na dzień ustalenia praw